Cuando deposita dinero en una cuenta de ahorros o de corretaje, puede retirar ese dinero como mejor le parezca. Sin embargo, los ingresos que obtiene de ese dinero, ya sean intereses de su banco o ganancias de sus inversiones, están sujetos a impuestos de inmediato.

Una anualidad, por otro lado, es un contrato entre usted y una compañía de seguros que requiere que le haga pagos, ya sea de inmediato o en el futuro. Una vez que financia su anualidad, no puede simplemente retirar su dinero en cualquier momento sin consecuencias. Sin embargo, ese dinero crece con impuestos diferidos.

Las anualidades ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos, por lo que incluso si el valor de su anualidad aumenta año tras año, no pagará impuestos sobre ese crecimiento hasta que realmente comience a realizar retiros. Además, las anualidades pueden ayudarlo a protegerse de lo que la mayoría de los jubilados temen: vivir más que su dinero. Debido a que puede estructurar una anualidad para realizar pagos por el resto de su vida, puede estar seguro de que seguirá recibiendo distribuciones sin importar cuánto tiempo dure.

Hay dos tipos básicos de anualidades: diferidas e inmediatas. Con una anualidad diferida, no recibe pagos de inmediato. Más bien, su anualidad tiene un período de acumulación durante el cual las primas se pagan en el contrato antes de que se desembolsen los pagos. Con una anualidad inmediata, puede comenzar a recibir pagos poco después de su pago en el contrato.

Dentro de estas dos categorías, las anualidades también pueden ser variables o fijas. Con una anualidad fija, se le garantiza una tasa de ingresos fija y predeterminada. Con una anualidad variable, su capital se invierte y sus pagos se basan en el rendimiento de su cuenta. Si opta por una renta vitalicia fija, no tendrá que preocuparse por elegir sus propias inversiones. Con una anualidad variable, puede decidir cómo se invierte ese dinero, lo que podría ser algo bueno o malo.

A diferencia de las cuentas de jubilación tradicionales como las 401(k) y las IRA que ofrecen crecimiento con impuestos diferidos, las anualidades no vienen con un límite de contribución anual. Si desea exceder los límites actuales de contribución del IRS para 401(k) e IRA, podría considerar una anualidad.

Retirar su dinero demasiado pronto podría tener serias repercusiones. Como es el caso con un 401(k) o IRA, si retira dinero de una anualidad antes de cumplir los 59 años y medio, podría recibir una multa por retiro anticipado del 10%. Y si retira su dinero demasiado pronto, también podría estar sujeto a cargos por rescate.

Así como pagaría impuestos sobre las distribuciones de una cuenta IRA tradicional o 401(k), pagaría impuestos sobre los retiros de anualidades como ingresos ordinarios. Sin embargo, el proceso por el cual se gravan las rentas vitalicias puede ser algo complejo. En términos generales, las rentas vitalicias se gravan sobre la base de las últimas entradas, las primeras salidas. Cuando realiza retiros de anualidades, el dinero que sale inicialmente se atribuye a la porción de ganancias de su cuenta y, por lo tanto, ese dinero se grava como ingreso ordinario. Sin embargo, una vez que el valor de su anualidad cae por debajo del monto total de la prima que ingresó, sus retiros no estarán sujetos a impuestos porque el dinero que usó para pagar esas primas ya estaba gravado por adelantado.